創業者應知的財務概念—創業資金與營運週轉金

在現今社會商家生意往來，交易有現金及賒銷，就是完成交易後無需立即付現，待經過一定期間，常見的期間有三十天、六十天、九十天等等後，才需付款。

若商家間非現金交易，若進貨條件為三十天後付款，開餐廳賣衣服銷貨是收現，只要你進貨的商品能在三十天內銷售完畢，那麼三十天的付款期限一到，收進來的錢絕對大於貨款，這不就等同是無本生意。且實務上，只要銷售狀況好，不但營運資金無慮，還會有多餘現金可拿去支應其他開銷或是業外投資賺取利息，另進貨量大，付款條件又可以有條件談到更好的。但實務上，開店初期大多是處於虧損狀態，要達到損益兩平可能需要3個月以上，因此建議最好準備至少半年的營運資金當作週轉金會比較保險。

週轉金用途不僅可補足店面營運時面臨的資金缺口，例如開立發票到收到款這段期間所需調度的資金外，還因為做生意有些狀況難以預測，且通常都有急迫性，這時週轉金就可支付一些意料之外的費用，例如原物料費高漲、器具設備損壞必須更新等此時預先準備的週轉金就能在緊急狀態時派上用場，幫你解決困境順利度過營運難關。

資金總是所有商家的難題，畢竟有了錢才能投資，有投資才能獲利，因此建議頭家平時就要多留意現金，若能謹慎地規劃營運資金及週轉金，就能走的更穩更遠。

創業資金安排收現金行業建議六成資金作開辦費四成作週轉金

新創事業新開店家，都需要一段不算短的時間培養客戶，才會漸受客人的肯定，累積消費口碑，初期幾個月的入不敷出絕對是正常現象，甚至有些行業入不敷出虧損期間長達幾年，因此有意創業者除了需要準備開辦費用外，還要事先準備好週轉預備金。

實務上很多創業開店者都忽略週轉預備金的準備，導致日後轉向高利息(現金卡)貸款應付支出費用以嘗試度過財務難關，利息貸款多，開店成功的機率，當然也就會隨著你財務負擔的加重更加不易，因此加盟連鎖企業應替加盟者事先評估出一家標準分店需得準備多少週轉預備金，備足金援，分店展店成功率才會高。

開店創業阿甘創業加盟網建議創業資金除了初期開辦費支出外，至少還要準備6-12個月的週轉金(進貨費用、員工薪資、水電費、租金其他費用、行銷費用及生活開銷安家費)。如是收現金生意如餐飲業，阿甘創業加盟網建議餐飲業創業者、開店商家經營業者特別是連鎖加盟業者，創業資金安排建議是六成資金作為開辦費，四成作為週轉預備金；如果開的店是需要接受刷卡，建議是五成資金作為開辦費，五成作為週轉預備金會較為保險；如果開的店是非收現金生意，且需要接受票據，建議除開辦費外，週轉預備金的計算最好是票據到期時間加上六個月的週轉預備金會較為保險。

要瞭解現金流量是否有短缺與不足，就要先瞭解

主要現金流量表現金流入來源包括:
1.銷售商品及勞務所收現金、
2.收取存款利息。

主要現金流量表現金流出項目包括:
1.購買商品及原物料、
2.償還供應商帳款及票據 、
3.支付各項營業所需成本、
4.支付各項費用如稅捐、罰款及規費 、
5.支付借貸本金及利息、
6.退還顧客貨款。

公司商號會發生「黑字」倒閉，大部份是現金流量短缺與不足，導致資金周轉不過來所致，非本業獲利不佳所致。現金流量表可真實反映公司商號當下持有多少現金，所以店面應每個月定期檢視現金流量表，以利於靈活支配調度現金、適度消化庫存量，保持現金的安全存量，確定日後營運所需資金有沒有短缺與不足，讓店家經營穩健，不會出現付不出債款或利息的情況。

資金運用禁忌「以短支長」

店家發生黑字倒閉，週轉不靈的財務危機，大多是將借貸來的短期資金移作長期使用，犯「以短支長」的資金運用禁忌。

要避免犯「以短支長」之錯，創業開店所需購買的生財設備之資金，宜採用長期負債或自有資金來支付，而日常所需營運所需成本費用，應付淡旺季變化或季節性變動所需的成本，則應採用短期借款來支應。妥善規劃可動用資金額度的調度運用，充分掌握資金及現金流量管理，才能發揮以最有效的資金配置，創造出店家最大的投資收益，也才不會發生因擴充過速、突發事件(禽流感或短期物價波動)或逢不景氣影響，導致資金周轉不靈的財務危機，進而造成店家關門倒閉。

經商做生意應瞭解現金流量的重要性

依經濟部統計，台灣每年倒閉的公司行號，集中在年底前，因資金週轉不靈而關門倒閉者占了全年三分之一。
只因周轉金(現金流量)無法支應年底較大量短期支出而宣告倒閉者，大有人在，特別是許多微型創業開店營意者對財務操作運用未預先作好準備，所以當資金需求很殷切時，卻無法盡速得到金援，就會發生週轉不靈的景況。

一般公司行號營運最好保持週轉金(現金流量)須維持在6個月是最好的狀況，最少也要有3個月的週轉金(現金流量)，最差戶頭週轉金(現金流量)也應隨時支撐一個月，否則沒有週轉金的公司行號即使再賺錢，營運基本上仍是相當脆弱的。

阿甘創業加盟網建議開店商家創業者，特別是加盟連鎖經營業者， 有些店家行號體質還不錯，但因為文化的關係，國人有在過年前結算債權債務的習慣，年底前的資金需求量大的現象，然開店營業商家的資源和資金畢境不如大型企業般非常有限，假如沒有事先預作好周轉金(現金流量)準備的公司行號，很難承受這樣的現金支應。

一家會賺錢的店也會面臨財務危機

每年因為資金周轉不靈而倒閉的店家應不在少數，其中有些店家的經營記錄狀況和業績成長都還不錯，卻是因無法應付短期資金支出而須面臨頂讓店面的地步，讓努力以赴的成果完全讓給他人，相當可惜。

一家會賺錢的店，如果手上沒有足夠的周轉金(店家營運後每月固定支出含店租、人事、進貨、水電瓦斯、電話、還款本息)三個月以上)和現金流量，就表示這家店經營管理有問題，也許店家賺到都是庫存，其財務體質不佳，也就容易發生資金周轉不靈變成關門大吉的短命公司。

所以阿甘創業加盟網建議開店商家創業者，特別是加盟連鎖經營業者，特別是靠借貸為籌資主要來源的創業者，一定要記得「未雨綢繆」，也就是準備好周轉金，不然就是有另一條可立即籌到足夠周轉金的借貸管道，讓